عقد الحساب الجاري ومفاعيله وتصفيته وانتهاؤه
شرح الموضوع (ليس النص الرسمي)
يشرح هذا الملخص أحكام الحساب الجاري [compte courant]، وهو اتفاق بين شخصين يتبادلان تسليم الأموال لتحويل ديونهما إلى بنود تسلف وتسليف في حساب واحد، بحيث يستحق الرصيد النهائي وحده عند الإقفال (المادة 298). ويحدد الفريقان نطاق الحساب ليشمل جميع معاملاتهما أو نوعا معينا منها فقط (المادة 299). كما يجوز أن يكون الحساب مكشوفا [à découvert] لجهة الفريقين أو لفريق واحد، وعندها لا يلزم أحد الفريقين بإسلاف المال للآخر إلا عند توفر مؤونة كافية [provision] لديه، ولا يجوز أبدا أن يستقر الحساب على رصيد إيجابي لمصلحته (المادة 299).
عند إدخال الديون في الحساب الجاري تفقد صفاتها الخاصة وكيانها الذاتي، فلا تقبل منفردة الإيفاء أو المقاصة [compensation] أو المداعاة أو التنفيذ أو السقوط بمرور الزمن [prescription]، وتزول تأميناتها الشخصية أو العينية [sûretés] ما لم يتفق على خلاف ذلك (المادة 303). وبسبب هذا الاندماج، لا يعد أي فريق دائنا أو مديونا قبل ختام الحساب، لأن إيقافه وحده ينشئ حتما المقاصة الإجمالية ويعين الدائن والمديون (المادة 304). وتنتج الدفعات حتما فائدة لمصلحة المسلم على المتسلم بالمعدل القانوني ما لم يعينها العقد أو العرف (المادة 302)، مع بقاء الحق في العمولة [commission] واسترداد النفقات التي تقيد في الحساب ما لم يوجد اتفاق مخالف (المادة 300).
إذا جرى الدفع بواسطة سند تجاري [effet de commerce]، فإنه لا يعد حاصلا إلا بشرط قبض قيمته [sauf encaissement] ما لم يتفق الفريقان على خلاف ذلك (المادة 301). وإذا لم تسدد قيمة السند عند استحقاقه، يحق لمستلمه أن يقيد قيمته عكسيا على حساب مسلمه [contre-passation] مع الاحتفاظ بالسند على سبيل التأمين واستعمال الحقوق المنوطة به (المادة 301). أما إذا أفلس مسلم السند، فلا يجوز للمستلم رغم أي اتفاق مخالف أن يقيده في الحساب إلا بعد حلول الاستحقاق وثبوت عدم الإيفاء، وعليه عندئذ تخفيض طلباته في التفليسة [faillite] بنسبة ما أداه موقعو السند (المادة 301).
يوقف الحساب ويصفى [arrêté de compte] في الآجال المحددة في العقد أو بحسب العرف المحلي، وإلا ففي نهاية كل ستة أشهر (المادة 305). ويؤلف الرصيد الباقي دينا صافيا مستحق الأداء ينتج فائدة من يوم التصفية بمعدل الحساب الجاري إذا نقل إلى حساب جديد، وإلا فبالمعدل القانوني، وتقام دعاوى تصحيح الحساب بسبب خطأ أو إغفال أو تكرار خلال مهلة ستة أشهر (المادة 305). وأخيرا ينتهي عقد الحساب الجاري بحلول الأجل المتفق عليه، أو بإرادة أحد الفريقين عند غياب الأجل، كما ينتهي بوفاة أحدهما أو فقدانه الأهلية [incapacité] أو إفلاسه (المادة 306).
المواد القانونية المتعلقة بهذا الموضوع
تعمق في الفهم
كيف يرتبط فقدان الديون الداخلة في الحساب الجاري لكيانها الذاتي بقاعدة عدم اعتبار أي من الفريقين دائنا أو مديونا قبل إيقاف الحساب وإجراء المقاصة الإجمالية؟
بطاقات الاستذكار
متى يتكون الحساب الجاري بين شخصين وما الذي يصبح مستحق الأداء منه؟
يتكون كلما اتفق شخصان تستدعي أحوالهما تبادل تسليم الأموال على تحويل ديونهما إلى بنود بسيطة للتسلف والتسليف في حساب واحد، ويصبح الرصيد النهائي وحده عند إقفال الحساب دينا مستحقا ومهيأ للأداء (المادة 298).
ما هو حكم الحساب الجاري المكشوف لجهة فريق واحد فقط من حيث الالتزام بالإسلاف واستقرار الرصيد؟
لا يلزم أحد الفريقين بإسلاف المال للآخر إلا إذا كانت لدى ذاك الفريق مؤونة كافية، ولا يجوز في أي حال أن يستقر هذا الحساب على رصيد إيجابي لمصلحته، علما أن اتساع الحساب يتوقف على مشيئة الفريقين (المادة 299).
هل يمنع وجود الحساب الجاري من المطالبة بالعمولة ونفقات المعاملات المختصة به؟
لا ينفي وجود الحساب الجاري حق الحصول على عمولة واسترداد نفقات المعاملات المختصة به، وتقيد هذه المبالغ في الحساب ما لم يكن هناك اتفاق مخالف (المادة 300).
ما هو مصير السند التجاري المسلم في الحساب الجاري إذا لم يسدد في موعد استحقاقه أو إذا أفلس مسلمه؟
لا يعد الدفع بالسند حاصلا إلا بشرط قبض قيمته ما لم يتفق على خلافه، فإذا لم يسدد عند الاستحقاق حق لمستلمه قيد قيمته على حساب مسلمه مع الاحتفاظ بالسند كتأمين واستعمال حقوقه، أما عند إفلاس المسلم فلا يقيد السند رغم أي اتفاق مخالف إلا بعد حلول الاستحقاق وثبوت عدم الإيفاء مع تخفيض الطلبات في التفليسة بنسبة ما أداه موقعو السند (المادة 301).
كيف تنتج الدفعات في الحساب الجاري فائدة لمصلحة المسلم وعلى أي معدل تحسب؟
تنتج الدفعات حتما فائدة لمصلحة المسلم على المتسلم، وتحسب هذه الفائدة على المعدل القانوني إذا لم تكن معينة بمقتضى العقد أو العرف (المادة 302).
ما هي الآثار المترتبة على إدخال الديون في الحساب الجاري بالنسبة إلى ذاتيتها وتأميناتها؟
تفقد الديون صفاتها الخاصة وكيانها الذاتي فلا تقبل على حدة الإيفاء أو المقاصة أو المداعاة أو طرق التنفيذ أو السقوط منفردة بمرور الزمن، كما تزول تأميناتها الشخصية أو العينية ما لم يتفق الفريقان على خلاف ذلك (المادة 303).
متى تتحدد صفة الدائن والمديون بين طرفي الحساب الجاري وكيف تحصل المقاصة بين بنوده؟
لا يعد أحد الفريقين دائنا أو مديونا للآخر قبل ختام الحساب الجاري، فإيقاف الحساب وحده يحدد علاقاتهما القانونية وتنشأ عنه حتما المقاصة الإجمالية لجميع بنود التسليف والاستلاف ويعين الدائن والمديون (المادة 304).
متى يوقف الحساب الجاري ويصفى وما هي أحكام فائدة الرصيد الباقي ومهلة دعوى تصحيح الحساب؟
يوقف الحساب ويصفى في الآجال المعينة بالعقد أو العرف المحلي وإلا ففي نهاية كل ستة أشهر، وينتج الرصيد الصافي فائدة من يوم التصفية بمعدل الحساب الجاري إن نقل إلى حساب جديد وإلا فبالمعدل القانوني، وتقام دعاوى تصحيح الحساب لخطأ أو إغفال أو تكرار خلال مهلة ستة أشهر (المادة 305).
ما هي الأسباب التي ينتهي بها عقد الحساب الجاري؟
ينتهي عقد الحساب الجاري في الوقت المعين بمقتضى الاتفاق، وإن لم يتفق على أجل ينتهي بإرادة أحد الفريقين، كما ينتهي بوفاة أحدهما أو بفقدانه الأهلية أو بإفلاسه (المادة 306).
أسئلة متعددة الخيارات
متى يتحول ما للفريقين من ديون متبادلة في الحساب الجاري إلى دين مستحق ومهيأ للأداء؟
تتحول الديون المتبادلة في الحساب الجاري إلى بنود بسيطة للتسلف والتسليف تؤلف حسابا واحدا. وعند إقفال هذا الحساب يصبح الرصيد النهائي وحده دينا مستحقا ومهيئا للأداء (المادة 298).
ما الحكم إذا كان الحساب الجاري مكشوفا لجهة فريق واحد فقط دون الفريق الآخر؟
يجوز أن يكون الحساب الجاري مكشوفا لجهة فريق واحد، فلا يلزم أحد الفريقين بإسلاف المال للآخر إلا إذا كانت لديه مؤونة كافية. ولا يجوز في أي حال أن يستقر الحساب على رصيد إيجابي لمصلحته (المادة 299).
متى يحق لمستلم السند التجاري في الحساب الجاري قيد قيمته على حساب مسلمه عند إفلاس المسلم؟
في حالة إفلاس مسلم السند التجاري، لا يحق للمستلم قيده في الحساب إلا بعد حلول أجل الاستحقاق وثبوت عدم الإيفاء، وذلك بالرغم من كل اتفاق مخالف. وعليه حينئذ تخفيض طلباته في التفليسة بنسبة ما أداه موقعو السند (المادة 301).
كيف تحسب الفائدة على الدفعات في الحساب الجاري، وما حكم عمولة المعاملات ونفقاتها؟
تنتج الدفعات حتما لمصلحة المسلم على المتسلم فائدة تحسب على المعدل القانوني إذا لم يعينها العقد أو العرف (المادة 302). كما أن وجود الحساب الجاري لا ينفي حق تقاضي العمولة واسترداد النفقات، وتقيد فيه ما لم يوجد اتفاق مخالف (المادة 300).
ما مصير الدين والتأمينات الشخصية أو العينية المتصلة به بعد إدخاله في الحساب الجاري؟
تفقد الديون المدخلة في الحساب الجاري صفاتها الخاصة وكيانها الذاتي، فلا تقبل على حدة الإيفاء أو المقاصة أو المداعاة أو التنفيذ أو السقوط بمرور الزمن. وتزول تأميناتها الشخصية أو العينية ما لم يتفق الفريقان على خلاف ذلك (المادة 303).
ما الأثر القانوني الذي يترتب على إيقاف الحساب الجاري بالنسبة إلى تحديد الدائن والمديون؟
لا يعد أحد الفريقين دائنا أو مديونا للآخر قبل ختام الحساب الجاري. فإيقاف الحساب هو وحده الذي يحدد حالة العلاقات القانونية بينهما، وتنشأ عنه حتما المقاصة الإجمالية لجميع بنود التسليف والاستلاف ويعين الدائن والمديون (المادة 304).
متى يوقف الحساب الجاري ويصفى عند غياب الاتفاق أو العرف، وما معدل فائدة رصيده؟
يوقف الحساب ويصفى في الآجال المعينة بالعقد أو العرف المحلي وإلا ففي نهاية كل ستة أشهر. ويؤلف الرصيد دينا صافيا مستحق الأداء ينتج من يوم التصفية فائدة بمعدل الحساب الجاري إن نقل لحساب جديد، وإلا فبالمعدل القانوني (المادة 305).
ما مهلة إقامة دعوى تصحيح الحساب الجاري، ومتى ينتهي عقد الحساب غير المعين الأجل؟
يجب إقامة الدعاوى المختصة بتصحيح الحساب من جراء خطأ أو إغفال أو تكرار في مهلة ستة أشهر (المادة 305). وينتهي العقد بانتهاء أجله المتفق عليه، وإلا فبإرادة أحد الفريقين، كما ينتهي بوفاة أحدهما أو فقدانه الأهلية أو إفلاسه (المادة 306).
حالات تطبيقية (Cas pratiques)
اتفق التاجران سامر ونديم على فتح حساب جار يشمل جميع معاملاتهما دون تحديد أجل لإيقافه أو معدل للفائدة. أدخل سامر في الحساب دينا سابقا له على نديم مضمونا بكفالة شخصية من فادي دون اتفاق خاص بشأنها. وقبل إيقاف الحساب، طالب سامر قضائيا نديم وكفيله فادي بتسديد قيمة هذا الدين بصورة مستقلة. اعترض نديم على قيد سامر لعمولة ونفقات المعاملات في الحساب، وعلى احتساب فائدة على الدفعات المسلمة. وبعد ثمانية أشهر من تصفية الحساب ونقل رصيده لحساب جديد، أقام نديم دعوى لتصحيح تكرار في البنود. ما هو الحل القانوني لكل مسألة من المسائل العالقة بين الطرفين؟
الإجابة النموذجية
يفقد الدين المدخل في الحساب الجاري صفاته الخاصة وكيانه الذاتي، فلا يقبل الإيفاء أو المداعاة منفردا (المادة 303). ولا يعد أحد الفريقين دائنا أو مديونا قبل إيقاف الحساب وإجراء المقاصة الإجمالية التي تعين الرصيد النهائي المستحق (المادة 298 والمادة 304).
تزول التأمينات الشخصية أو العينية المتصلة بالدين المدخل في الحساب الجاري ما لم يتفق الفريقان على خلاف ذلك (المادة 303). وعليه تبرأ ذمة الكفيل فادي لزوال كفالته، وترد دعوى سامر بمطالبة نديم وفادي بالدين على حدة.
لا ينفي وجود الحساب الجاري حق تقاضي عمولة واسترداد نفقات معاملاته، وتقيد فيه لغياب اتفاق مخالف (المادة 300). وتنتج الدفعات حتما فائدة لمصلحة المسلم على المتسلم، وتحسب على المعدل القانوني لعدم تعيينها بالعقد أو العرف (المادة 302).
يوقف الحساب الجاري ويصفى في نهاية كل ستة أشهر طالما لم يعين الأجل بالعقد أو العرف المحلي (المادة 305). وينتج الرصيد الصافي من يوم التصفية فائدة بمعدل الحساب الجاري عند نقله لحساب جديد، وإلا فعلى المعدل القانوني (المادة 305).
تقام الدعاوى المختصة بتصحيح الحساب بسبب خطأ أو إغفال أو تكرار ضمن مهلة ستة أشهر فقط (المادة 305). وبما أن نديم أقام دعوى التصحيح بعد ثمانية أشهر من التصفية، فإن دعواه ترد لانقضاء المهلة القانونية (المادة 305).
شبكة التقييم الذاتي
اتفق مصرف مع التاجر وليد على فتح حساب جار غير محدد المدة، يقتصر على معاملات تجارة الأخشاب وحدها. اشترط الطرفان أن يكون الحساب مكشوفا لجهة وليد وحده، واتفقا على قيد السندات فورا عند إفلاس مسلمها. سلم وليد المصرف سندين تجاريين، فلم تسدد قيمة السند الأول عند استحقاقه، ثم أفلس وليد قبل استحقاق الثاني. بادر المصرف فورا إلى قيد قيمة السندين العكسي في الحساب، مع احتفاظه بالسند الأول على سبيل التأمين. كما طالب المصرف بإلزام وليد بإسلافه مالا رغم عدم وجود مؤونة كافية، ليستقر الحساب على رصيد إيجابي لمصلحته. ما هو حكم القانون في كل إجراء اتخذه المصرف، وما هو مصير عقد الحساب الجاري؟
الإجابة النموذجية
يتوقف اتساع الحساب الجاري على مشيئة الفريقين، فيجوز حصره بنوع معين من المعاملات كتجارة الأخشاب (المادة 299). وفي الحساب المكشوف لفريق واحد، لا يلزم الآخر بالإسلاف بلا مؤونة كافية، ولا يستقر الحساب على رصيد إيجابي لمصلحته (المادة 299).
لا يعد الدفع بسند تجاري حاصلا إلا بشرط قبض قيمته ما لم يوجد اتفاق مخالف (المادة 301). وإذا لم يسدد السند الأول في استحقاقه، حق للمصرف قيد قيمته بالحساب مع الاحتفاظ به كتأمين واستعمال حقوقه (المادة 301).
عند إفلاس مسلم السند، يبطل كل اتفاق يجيز قيد السند في الحساب قبل حلول الاستحقاق وثبوت عدم الإيفاء (المادة 301). وإذا قيدت السندات بعد استحقاقها، وجب على المستلم تخفيض طلباته في التفليسة بنسبة ما أداه موقعو السندات (المادة 301).
ينتهي عقد الحساب الجاري غير المحدد المدة بإرادة أحد الفريقين، وينتهي كذلك بوفاة أحدهما أو فقدانه الأهلية أو إفلاسه (المادة 306). ولذلك ينتهي العقد حتما بإفلاس وليد، ويقفل الحساب لتحديد الرصيد النهائي المستحق بالمقاصة الإجمالية (المادة 298 والمادة 304 والمادة 306).